Empresas com lucro real



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ESCRITÓRIO DE CONTABILIDADE PAULO BAKER

Calendário de Pagamento de Impostos e Obrigações
EMPRESAS COM LUCRO REAL

Documento / Tributo

Data do Pagamento Normal

DARF (IRRF) Empresas em Geral

Apuração Mensal: Dia 10 do mês subseqüente ao período do fato gerador.

DARF(IRPJ, CSLL) Empresas com Balanço Trimestral

Ap. Trim.: Cota Única no dia 30 do mês subseqüente ao período do fato gerador.

DARF (IRPJ, CSLL) Balanço Trimestral – Opcional com juros (Parcelas > R$1.000,00).

Ap.Trim.: 1ª, 2ª até 3ª Cota. 30/60/90 dias do mês subseqüente ao período do fato gerador.

DARF(IRPJ, CSLL) Estimativa

Estimativa Mensal: Dia 30 do mês subseqüente ao período de apuração.

DARF(IRPJ, CSLL) Estimativa(Ajuste)

Ap. Anual-ajuste.: Cota Única, no dia 30 de março (com valor da SELIC de fevereiro) do ano subseqüente ao fato gerador.

DARF(PIS/PASEP, COFINS)

Apuração Mensal: Dia 20 do mês subseqüente ao período do fato gerador.

DAE (ICMS)

Apuração Mensal: Dia 10 do mês subseqüente ao período de apuração.

DAE (ICMS) Pagamento Parcelado

Apuração Mensal: 1ª.Parcela (60%): dia 5 e 2ª.Parcela (40%): dia 20 do mês subseqüente ao período de apuração.

DFMS(ISS) Empresas de Serviços em Geral

Apuração Mensal: Dia 10 do mês subseqüente ao período de apuração.

DFMS(ISS) Empresas de Representação

Apuração Mensal: Dia 30 do mês subseqüente ao período de apuração.

GPS (INSS Patronal e Empregado)

Mensal: Dia 10 do mês subseqüente ao mês da retenção.

GRF (FGTS)

Mensal: Dia 7 do mês subseqüente ao mês da retenção.

GRCS (CONTRIBUIÇÃO SINDICAL EMPREGADOS)

Recolhimento Anual, com vencimento em 30 de abril.

GRCS (CONTRIBUIÇÃO SINDICAL EMPRESAS)

Recolhimento Anual, com vencimento em 31 de janeiro.

BOLETO(CONTRIBUIÇÃO CONFEDERATIVA)

Mensal: Dia 10 de cada mês.



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