Guia Prático efd-pis/cofins versão 2



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Capítulo II – Informações para geração dos arquivos da EFD-PIS/Cofins




Seção 1 – Dos blocos e registros da EFD



BLOCOS: Entre o registro inicial (registro 0000) e o registro final (9999), o arquivo digital é constituído de blocos, cada qual com um registro de abertura, com registros de dados e com um registro de encerramento, referindo-se cada um deles a um agrupamento de documentos e de outras informações econômico-fiscais ou contábeis. A apresentação de todos os blocos, na seqüencia, conforme Tabela Blocos abaixo (item 2.5.1 do Manual do Leiaute da EFD-PIS/Cofins), é obrigatória, sendo que o registro de abertura do bloco indicará se haverá ou não informação.
Tabela de Blocos

Bloco

Descrição

0

Abertura, Identificação e Referências

A

Documentos Fiscais - Serviços (ISS)

C

Documentos Fiscais I – Mercadorias (ICMS/IPI)

D

Documentos Fiscais II – Serviços (ICMS)

F

Demais Documentos e Operações

M

Apuração da Contribuição e Crédito de PIS/PASEP e da COFINS

1

Complemento da Escrituração – Controle de Saldos de Créditos e de Retenções, Operações Extemporâneas e Outras Informações

9

Controle e Encerramento do Arquivo Digital


1.1. ORGANIZAÇÃO DOS BLOCOS:

Os blocos devem ser organizados e dispostos na sequência estabelecida no item 2.5 do Manual do Leiaute da EFD-PIS/Cofins e alterações, ou seja, inicia-se com o bloco 0 e seus registros, na sequência o bloco A e registros correspondentes, depois os blocos C, D, F, M e 1 e, ao final, o bloco 9, que encerra o arquivo digital da escrituração


Tabela de modelo de documentos fiscais e registros correspondentes na EFD-PIS/Cofins:


Código

Descrição

Modelo

Registro Pai

-

Documento Fiscal Instituído pelo Fisco Municipal

-

A100

01

Nota Fiscal

1/1A

C100

1B

Nota Fiscal Avulsa

-

C100

02

Nota Fiscal de Venda a Consumidor

2

C380

2D

Cupom Fiscal

-

C400 e C490

2E

Cupom Fiscal Bilhete de Passagem

-

D350

04

Nota Fiscal de Produtor

04

C100

06

Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica

06

Aquisição: C500 / Fornecimento: C600

07

Nota Fiscal de Serviço de Transporte

07

Aquisição: D100 / Fornecimento: D200

08

Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas

08

Aquisição: D100 / Fornecimento: D200

8B

Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso

-

Aquisição: D100 / Fornecimento: D200

09

Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas

09

Aquisição: D100 / Fornecimento: D200

10

Conhecimento Aéreo

10

Aquisição: D100 / Fornecimento: D200

11

Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas

11

Aquisição: D100 / Fornecimento: D200

13

Bilhete de Passagem Rodoviário

13

D300 e D350

14

Bilhete de Passagem Aquaviário

14

D300 e D350

15

Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem

15

D300 e D350

17

Despacho de Transporte

17

-

16

Bilhete de Passagem Ferroviário

16

D300 e D350

18

Resumo de Movimento Diário

18

D300

20

Ordem de Coleta de Cargas

20

-

21

Nota Fiscal de Serviço de Comunicação

21

Aquisição: D500 / Fornecimento: D600

22

Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicação

22

Aquisição: D500 / Fornecimento: D600

23

GNRE

23

-

24

Autorização de Carregamento e Transporte

24

-

25

Manifesto de Carga

25

-

26

Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas

26

Aquisição: D100 / Fornecimento: D200

27

Nota Fiscal De Transporte Ferroviário De Carga

-

Aquisição: D100 / Fornecimento: D200

28

Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás Canalizado

-

Aquisição: C500 / Fornecimento: C600

29

Nota Fiscal/Conta De Fornecimento D'água Canalizada

-

Aquisição: C500 / Fornecimento: C600

55

Nota Fiscal Eletrônica (Operações de vendas)

 

C100 e C180

55

Nota Fiscal Eletrônica (Operações de aquisição/devolução)

 

C100 e C190

57

Conhecimento de Transporte Eletrônico – CT-e

-

Aquisição: D100 / Fornecimento: D200

59

Cupom Fiscal Eletrônico – CF-e




C400 e C490


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