Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Fiscal Digital da Contribuição para o pis/Pasep, da Cofins e da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta – efd-contribuições. ApresentaçÃO



Baixar 4 Mb.
Página16/45
Encontro19.07.2016
Tamanho4 Mb.
1   ...   12   13   14   15   16   17   18   19   ...   45

Nível hierárquico - 4

Ocorrência - 1:N


REGISTRO C385: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – COFINS



Campo

Descrição

Tipo

Tam

Dec

01

REG

Texto fixo contendo "C385”

C

004*

-

02

CST_COFINS

Código da Situação Tributária referente a COFINS.

N

002*

-

03

COD_ITEM

Código do item (campo 02 do Registro 0200)

C

060

-

04

VL_ITEM

Valor total dos itens

N

-

02

05

VL_BC_COFINS

Valor da base de cálculo da COFINS

N




02

06

ALIQ_COFINS

Alíquota da COFINS (em percentual)

N

008

04

07

QUANT_BC_COFINS

Quantidade – Base de cálculo da COFINS

N




03

08

ALIQ_COFINS_QUANT

Alíquota da COFINS (em reais)

N




04

09

VL_COFINS

Valor da COFINS

N

-

02

10

COD_CTA

Código da conta analítica contábil debitada/creditada

C

060

-

Observações:

1. Deve ser gerado um registro para cada item vendido, conforme o cadastramento efetuado em 0200.

2. No caso de ocorrência de venda com CST distintos, deve ser gerado um registro para cada CST.

3. Os valores escriturados nos campos de bases de cálculo 05 (VL_BC_COFINS) e 07 (QUANT_BC_COFINS), de itens com CST representativos de receitas tributadas, serão recuperados no Bloco M, para a demonstração das bases de cálculo da Cofins (M610), nos Campos “VL_BC_CONT” e “QUANT_BC_COFINS_TOT”, respectivamente.

Nível hierárquico - 4

Ocorrência - 1:N


REGISTRO C395: NOTAS FISCAIS DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGOS 02, 2D, 2E e 59) – AQUISIÇÕES/ENTRADAS COM CRÉDITO.



Campo

Descrição

Tipo

Tam

Dec

01

REG

Texto fixo contendo "C395"

C

004*

-

02

COD_MOD

Código do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1

C

002*

-

03

COD_PART

Código do participante emitente do documento (campo 02 do Registro 0150).

C

060

-

04

SER

Série do documento fiscal

C

003

-

05

SUB_SER

Subsérie do documento fiscal

C

003

-

06

NUM_DOC

Número do documento fiscal

C

006

-

07

DT_DOC

Data da emissão do documento fiscal

N

008*

-

08

VL_DOC

Valor total do documento fiscal

N

-

02

Observações:

No Registro C395 a pessoa jurídica poderá escriturar eventuais aquisições com direito a crédito (aquisição de bens a serem utilizados como insumos, por exemplo) cuja operação esteja documentada por nota fiscal de venda a consumidor.

No Registro filho C396 deve ser detalhado os dados fiscais necessários para a apuração dos créditos de PIS/Pasep e de Cofins.

Nível hierárquico - 3



Ocorrência - 1:N
REGISTRO C396: ITENS DO DOCUMENTO (CÓDIGOS 02, 2D, 2E e 59) – AQUISIÇÕES/ENTRADAS COM CRÉDITO.



Campo

Descrição

Tipo

Tam

Dec

01

REG

Texto fixo contendo "C396"

C

004*

-

02

COD_ITEM

Código do item (campo 02 do Registro 0200)

C

060

-

03

VL_ITEM

Valor total do item (mercadorias ou serviços)

N

-

02

04

VL_DESC

Valor do desconto comercial do item

N

-

02

05

NAT_BC_CRED

Código da Base de Cálculo do Crédito, conforme a Tabela indicada no item 4.3.7.

C

002*

-

06

CST_PIS

Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP

N

002*

-

07

VL_BC_PIS

Valor da base de cálculo do crédito de PIS/PASEP

N




02

08

ALIQ_PIS

Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)

N

008

04

09

VL_PIS

Valor do crédito de PIS/PASEP

N

-

02

10

CST_COFINS

Código da Situação Tributária referente a COFINS

N

002*

-

11

VL_BC_COFINS

Valor da base de cálculo do crédito de COFINS

N




02

12

ALIQ_COFINS

Alíquota da COFINS (em percentual)

N

008

04

13

VL_COFINS

Valor do crédito de COFINS

N

-

02

14

COD_CTA

Código da conta analítica contábil debitada/creditada

C

060

-

Observações: Em relação aos itens com CST representativos de operações geradoras de créditos, os valores dos campos de bases de cálculo, VL_BC_PIS (Campo 07) e VL_BC_COFINS (Campo 11) serão recuperados no Bloco M, para a demonstração das bases de cálculo do crédito de PIS/Pasep (M105), no campo “VL_BC_PIS_TOT” e do crédito da Cofins (M505), no Campo “VL_BC_COFINS_TOT”.

Nível hierárquico - 4

Ocorrência - 1:N
REGISTRO C400: EQUIPAMENTO ECF (CÓDIGOS 02 e 2D)




Campo

Descrição

Tipo

Tam

Dec

01

REG

Texto fixo contendo "C400"

C

004*

-

02

COD_MOD

Código do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1

C

002*

-

03

ECF_MOD

Modelo do equipamento

C

020

-

04

ECF_FAB

Número de série de fabricação do ECF

C

020

-

05

ECF_CX

Número do caixa atribuído ao ECF

N

003

-

Observações:

1. As operações de vendas com emissão de documento fiscal (códigos 02 e 2D) por ECF podem ser escrituradas na EFD-Contribuições, de forma consolidada (Registro C490) ou por ECF (C400), a critério da pessoa jurídica;

2. Caso a pessoa jurídica opte por escriturar as operações de vendas por ECF, de forma consolidada, no Registro C490, não precisa proceder à escrituração do Registro C400 (e registros filhos).

Nível hierárquico - 3

Ocorrência - 1:N
REGISTRO C405: REDUÇÃO Z (CÓDIGOS 02 e 2D)




Campo

Descrição

Tipo

Tam

Dec

01

REG

Texto fixo contendo "C405"

C

004*

-

02

DT_DOC

Data do movimento a que se refere a Redução Z

N

008*

-

03

CRO

Posição do Contador de Reinício de Operação

N

003

-

04

CRZ

Posição do Contador de Redução Z

N

006

-

05

NUM_COO_FIN

Número do Contador de Ordem de Operação do último documento emitido no dia (Número do COO na Redução Z)

N

006

-

06

GT_FIN

Valor do Grande Total final

N

-

02

07

VL_BRT

Valor da venda bruta

N

-

02

Observações: Registro obrigatório, se existir C400.

Nível hierárquico - 4



Ocorrência - 1:N
REGISTRO C481: RESUMO DIÁRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF – PIS/PASEP (CÓDIGOS 02 e 2D).



Campo

Descrição

Tipo

Tam

Dec

01

REG

Texto fixo contendo "C481”

C

004*

-

02

CST_PIS

Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP

N

002*

-

03

VL_ITEM

Valor total dos itens

N

-

02

04

VL_BC_PIS

Valor da base de cálculo do PIS/PASEP

N

-

02

05

ALIQ_PIS

Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)

N

008

04

06

QUANT_BC_PIS

Quantidade – Base de cálculo PIS/PASEP

N

-

03

07

ALIQ_PIS_QUANT

Alíquota do PIS/PASEP (em reais)

N

-

04

08

VL_PIS

Valor do PIS/PASEP

N

-

02

09

COD_ITEM

Código do item (campo 02 do Registro 0200)

C

060

-

10

COD_CTA

Código da conta analítica contábil debitada/creditada

C

060

-

Observações:




Compartilhe com seus amigos:
1   ...   12   13   14   15   16   17   18   19   ...   45


©principo.org 2019
enviar mensagem

    Página principal